2019年纳税申报日历 对于广大纳税人、企业财务人员以及涉税工作者来说呢，一份清晰、准确、完整的2019年纳税申报日历，其重要性不亚于一张精准的航海图。它不仅是履行法定义务的时间指引，更是企业进行现金流规划、财务管理和规避税务风险的核心工具。2019年的税收征管环境在持续深化“放管服”改革、优化税收营商环境的背景下，呈现出一些显著特点：国地税合并后首个完整征管年带来的流程整合与优化，个人所得税法历史性改革全面落地带来的申报复杂化，以及各项减税降费政策密集出台带来的申报内容变化。这使得2019年的纳税申报日期安排，既有其周期性规律，又蕴含了因政策调整和系统升级而产生的特殊节点。
也是因为这些，深入理解和掌握这份日历，意味着能系统性地把握全年的纳税节奏，提前部署工作，确保在法定期限内完成增值税、企业所得税、个人所得税等所有税种的申报与缴纳，有效避免因逾期而产生的滞纳金与行政处罚，同时也能充分享受税收优惠政策带来的红利。作为深耕财税领域十余年的专业平台，易搜职考网深刻理解纳税人在实务中的痛点与需求，我们致力于将复杂的税收政策转化为清晰的操作指南，而精准把握申报时间节点，正是这一切工作的起点。本攻略将结合2019年的实际情况，为您全方位拆解这份至关重要的时间表，并提供实用的应对策略。

一、 2019年纳税申报日历的核心框架与总体特点

2019年的纳税申报日历并非简单的时间罗列，其背后体现了中国税收征管体系的年度运行逻辑。总体来看，它具有以下几个突出特点：

• 周期性固定与动态调整相结合：大部分税种的申报期限仍遵循“月份或季度终了后15日内”的基本规定，但遇法定节假日（如春节、国庆节）会依法顺延。2019年需要特别关注春节（2月4日至10日）和国庆节（10月1日至7日）对申报期的影响。
• 国地税合并后的首次完整年度：2018年国地税机构合并，2019年是合并后新税务机构运行的首个完整年度。纳税人实现了“一厅通办”、“一网通办”，主要税种的申报通常只需面对一个电子税务局或一个办税服务厅，这简化了流程，但也要求纳税人尽快适应整合后的新系统和新要求。
• 个人所得税改革全面实施：2019年1月1日起，新个人所得税法全面实施。这意味着除了传统的按月或按次申报外，新增了个人所得税综合所得年度汇算清缴这一重大年度事项（虽在2020年初办理，但关系到2019年全年收入）。
  于此同时呢，居民个人取得的工资薪金所得，开始采用累计预扣法进行预扣预缴，申报数据的连续性要求更高。
• 减税降费政策密集落地：2019年实施了大规模减税降费，包括增值税税率下调、小微企业普惠性税收减免、个人所得税专项附加扣除落地等。这些政策直接影响申报表的填写和应纳税额的计算，必须在对应的申报期内准确应用。

易搜职考网提醒您，掌握这些宏观特点，有助于从更高维度理解每个具体申报节点的意义，而不仅仅是机械地记忆日期。

二、 按月分解：2019年各月关键申报节点详解

以下将按月梳理2019年主要的纳税申报事项，其中“申报缴纳”通常指申报和缴纳税款截止日期一致。

1月：年度伊始，承前启后

• 1月1日-15日：申报缴纳2018年第四季度（或12月份）的企业所得税、增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费，以及2018年全年的房产税、土地使用税等（具体以各地税务机关核定为准）。
• 1月1日-31日：进行2019年度个人所得税专项附加扣除信息的确认与提交，这直接影响全年个税预缴。
  于此同时呢，开始实施新的个人所得税预扣预缴办法。

2月：春节影响，期限顺延

• 由于2019年春节假期（2月4日至10日）横跨月初，原定2月1日-15日的申报缴纳期（主要是1月份或第四季度税款）通常会顺延至假期结束后的工作日。具体顺延日期需以税务机关正式通知为准，纳税人需密切关注。

3月与4月：第一季度结算与年报开启

• 3月1日-15日：申报缴纳2月份（或第一季度）的相关税费。
• 4月1日-15日：申报缴纳3月份（或第一季度）的相关税费。
  除了这些以外呢，4月是企业所得税汇算清缴的核心时期。2018年度企业所得税汇算清缴的截止日期为2019年5月31日，但4月已进入关键准备和申报期。
  于此同时呢，从2019年4月1日起，增值税税率再次下调（16%降为13%，10%降为9%），申报时需注意政策执行起始时间。

5月：企业所得税汇算清缴截止月

• 5月1日-15日：申报缴纳4月份的相关税费。
• 5月31日：这是全年最重要的截止日期之一——2018年度企业所得税汇算清缴的最终截止日。务必在此日期前完成年度纳税申报并结清应缴应退税款。

6月与7月：年中常规申报

• 6月、7月的1日-15日分别为申报缴纳上月（或第二季度）税费的常规期限。7月还需关注上半年企业的整体税负和财务情况，为下半年规划做准备。

8月与9月：第三季度申报

• 8月、9月的1日-15日为常规月度/季度申报期。9月申报的是8月份或第三季度的税款。

10月：国庆长假影响申报期

• 10月1日-7日为国庆长假，因此10月申报缴纳9月份（或第三季度）税款的截止日期将顺延至假期结束后的工作日，通常为10月24日左右（具体顺延天数以官方公告为准）。

11月与12月：年度收官与准备

• 11月1日-15日：申报缴纳10月份的相关税费。
• 12月1日-15日：申报缴纳11月份的相关税费。12月是全年的财务收官月，需要确保所有当年的费用票据及时入账，核对全年的纳税情况，并为即将到来的个人所得税年度汇算清缴（2020年3月-6月）整理好全年收入、专项扣除、专项附加扣除等资料。

易搜职考网始终强调，建立月度申报备忘制度，是财务人员的基础功课，能有效避免疏漏。

三、 重点税种申报日历特别提醒

（一）增值税申报日历要点

2019年增值税申报最大的变化是4月1日的税率下调。纳税人需注意：

• 纳税义务发生时间在2019年4月1日前的业务，适用原税率；在4月1日后的业务，适用新税率。申报时需准确划分。
• 按月申报的小规模纳税人，月销售额未超过10万元（季度未超过30万元）的，免征增值税，但仍需按期申报。
• 申报期限一般为次月1-15日（遇节假日顺延）。

（二）企业所得税申报日历要点

• 预缴申报：实行按月或按季预缴，在月份或季度终了后15日内申报预缴。
• 汇算清缴：年度终了后5个月内（即次年1月1日至5月31日）进行。2018年度的汇算清缴必须在2019年5月31日前完成。
• 易搜职考网建议企业至少提前一个月启动汇算清缴工作，进行纳税调整、优惠备案等准备工作。

（三）个人所得税申报日历要点

2019年个人所得税申报分为日常预扣预缴和年度汇算清缴两条主线。

• 预扣预缴（居民个人工资薪金所得）：由扣缴义务人（单位）在发放工资的次月15日内办理申报。全年持续进行。
• 专项附加扣除信息确认：每年12月需确认次年的扣除信息；年内信息有变动的，应及时更新。
• 年度汇算清缴：这是2019年新出现的个人纳税事项。居民个人需在2020年3月1日至6月30日期间，将2019年全年取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项综合所得合并，计算全年最终应纳税额，多退少补。虽然办理时间在2020年，但准备工作完全基于2019年的收入与扣除数据。

四、 实用攻略：如何高效管理与应对申报日历

攻略一：建立多维提醒系统

不要依赖单一记忆。建议：

• 在电子日历（如手机、电脑日历）中设置所有申报截止日前3-5天的重复提醒。
• 在财务办公室悬挂醒目的纳税申报日历表。
• 关注主管税务机关的官方网站、微信公众号，获取最权威的顺延通知和政策解读。易搜职考网也会持续提供相关的政策梳理与提示。

攻略二：前移工作节点，避免截止日拥堵

尽量避免在申报截止日当天才进行操作。建议：

• 在每月（季）结束后尽快整理账务、开具和取得发票。
• 在申报期开始后尽早登录电子税务局进行申报，网络和系统在截止日前夕可能繁忙。
• 对于企业所得税汇算清缴等复杂事项，制定倒计时工作计划表，分解任务。

攻略三：善用电子税务局与专业工具

• 全面熟悉本地电子税务局的功能，很多系统提供申报表数据预填、风险提示等智能服务。
• 考虑使用经过备案的可靠财务软件，其税务模块能自动计算税款并生成申报表。
• 对于复杂业务或重大政策变化（如个税汇算），可借助易搜职考网等专业平台提供的课程、指南或咨询专业人士。

攻略四：重点人群的特别关注

• 企业财务人员：需统筹所有税种，关注政策变化对企业整体税负的影响，做好内部培训（特别是对销售、采购部门讲解增值税新税率）。
• 自然人纳税人：重点学习个税APP操作，准确填报专项附加扣除，为2020年的首次年度汇算清缴做好准备。
• 新办企业纳税人：务必在成立初期就理清税种核定、申报方式（按月/按季）、发票申领等基础事项，纳入日历管理。

五、 常见误区与风险规避

误区一：认为节假日顺延是自动的，无需确认。

风险：不同地区税务机关发布的顺延通知可能存在细微差别，尤其是涉及多个节假日叠加时。必须以本地税务机关的官方公告为准。

误区二：零申报或免税就无需按时申报。

风险：即使当期无需缴纳税款，也必须按期进行纳税申报（即“零申报”），否则同样构成逾期未申报，将面临处罚并影响纳税信用。

误区三：个税只关心每月实发工资，不关注全年累计和年度汇算。

风险：新税制下，每月预缴税款是暂行的，最终税负需待年度汇算后确定。忽略汇算可能导致应退的税未退，或应补的税未缴而产生滞纳金。

误区四：汇算清缴就是填一张表，最后再做就行。

风险：汇算清缴涉及全年的账务调整、税收优惠资格备案、资产损失申报等多项前置工作，临时突击极易出错，引发税务风险。

，2019年的纳税申报日历是一张充满动态变化和专业要求的时刻表。它考验的不仅是纳税人的记忆力，更是其税务规划能力、政策理解能力和流程管理能力。作为财税从业者或负有纳税义务的个人，主动管理、提前规划、精准执行是应对之本。易搜职考网凭借在财税职业教育与信息服务的深厚积累，始终陪伴在您身边，致力于将诸如纳税申报日历这样的专业工具，转化为您稳健行进的助力，帮助您在复杂的税收环境中做到心中有数、应对有方，最终实现合规前提下的效益最大化。